试论如何提高企业经营净现金创造能力
4、利用价值链优势实施OPM战略
营运资本管理的OPM(Other People’s Money )战略,是指企业充分利用做大规模的优势,增强与供应商的讨价还价能力,利用供应商在货款结算上的商业信用政策,将占用在存货和应收账款上的资金成本转嫁给供应商,用供应商的资金经营自身事业,从而谋求公司价值最大化的营运资本管理战略。实施OPM战略的关键是看企业在价值链中有没有竞争优势,比如产品优势、销售渠道优势等,成功的OPM 战略不仅有助于增强企业的财务弹性,还可增加经营活动产生的现金流量。通过预收购买方的部分货款,延期支付供应商货款,降低采购价格使企业账面上长期存有大量浮存现金,将这些现金用于规模扩张可以进一步提升企业竞争力,进而带来更多的账面浮存现金。
5、西方国家策略参考
制定合理的现金管理计划( Cash Flow Projection)是企业对较大交易支出和流入的先进做出预计并合理支配,以防产生突发性的融资困难和间隙性的资金充盈。长期完善的现金管理计划更可以帮助控制企业过度膨胀。过度膨胀可能会带来资金入不敷出,人才紧缺等一系列问题。另外,西方企业的一个常见现金管理的做法是减少库存的存货。这样不仅能降低存货积压的风险,还能减少人工成本用于管理存货。但是相应低库存会增加企业供货困难的风险,所以好的存货管理需要计算如何使企业管理总成本最低, 这个总成本包括存货日常管理成本,进货成本,缺货成本等。
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